Ich berate ausländisch geführte US-LLCs bei der US-Steuerkonformität

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Als Einzelgesellschafts-LLC im Besitz einer ausländischen Person, die sich nicht für die Behandlung als C-Corporation entschieden hat, wird die LLC automatisch als nicht berücksichtigte juristische Person eingestuft. Das bedeutet, dass die LLC keine Einkommenssteuer zahlt, es sei denn, das Unternehmen erwirtschaftet Einkünfte, die tatsächlich mit einem US-Handel oder -Geschäft verbunden sind, oder die Einkünfte sind FDAP (fest, bestimmbar, jährlich oder periodisch). Unter FDAP-Einkommen versteht man alle Einkünfte mit Ausnahme von Gewinnen aus dem Verkauf von Immobilien oder anderem persönlichen Eigentum. Ausgenommen sind Einkünfte, d. h. steuerfreie Zinsen auf Kommunalanleihen und qualifizierte Stipendien.

Als Ausländer unterliegen Sie im Allgemeinen nicht der Besteuerung, wenn Sie persönliche Dienstleistungen erbringen, z. B. Marketing, IT-Beratung, Webentwicklung, Online-Unterricht oder andere persönliche technische Unterstützung; Wenn Sie jedoch Produkte auf US-Märkten verkaufen, unterliegen Sie neben den Informationsformularen 1120 und 5472 weiteren Steuerpflichten. Sie müssen die erforderlichen Steuerformulare rechtzeitig einreichen, um die Vorschriften einzuhalten und nicht Gefahr zu laufen, hohe Geldstrafen zu zahlen. Die Bußgelder beginnen bei 10.000 US-Dollar, können aber für eine einzelne LLC bis zu 25.000 US-Dollar betragen.